![Jaką ulgę remontową można otrzymać podczas remontu mieszkania?](https://lafrentzhome.pl/wp-content/uploads/2024/06/deborah-cortelazzi-gREquCUXQLI-unsplash.jpg)
Czym jest ulga remontowa?
Ulga remontowa to forma wsparcia podatkowego, która pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania części kosztów poniesionych na remont nieruchomości i tym samym zmniejszenie należnego podatku do zapłaty.
Ulga remontowa i mieszkaniowa to nie to samo, czyli o rodzajach ulg budowlanych
Polskie prawo przewiduje kilka rodzajów ulg budowlanych. Ulga remontowa jest tylko jedną z nich. Oprócz tego wyróżniamy jeszcze ulgę na budowę nieruchomości, tzw. dużą ulgę budowlaną, ulgę na termomodernizację i ulgę na kasę mieszkaniową. Istnieje też ulga mieszkaniowa, która pozwala na zmniejszenia podstawy opodatkowania przy sprzedaży nieruchomości, jeśli uzyskany w ten sposób dochód zostanie przeznaczony przez sprzedającego na własne cele mieszkaniowe. Każda z tych ulg dotyczy innych sytuacji i nie należy ich ze sobą łączyć!
Mówiąc o uldze na remont, zwykle mamy na myśli możliwość odliczenia wydatków poniesionych na prace związane z modernizacją budynku lub lokalu mieszkalnego. Właściwą nazwą tej preferencji jest ulga termomodernizacyjna. To wstępnie sugeruje, co można odliczyć od podatku z remontu – materiały budowlane i koszty „robocizny”, ale wykorzystane wyłącznie do izolacji, czyli ocieplenia budynku lub poprawy stopnia utrzymania ciepła wewnątrz lokalu.
Komu przysługuje ulga remontowa?
Chcąc skorzystać z ulgi remontowej, przede wszystkim musisz mieć tytuł prawny potwierdzający status właściciela lub współwłaściciela nieruchomości.
Ulga jest dedykowana pracom w obrębie domów jednorodzinnych, zabudowy bliźniaczej i szeregowej. Dotyczy też budynków w zabudowie grupowej, ale te mogą mieć maksymalnie dwa lokale mieszkalne lub jeden lokal mieszkalny i jeden lokal użytkowy o powierzchni nieprzekraczającej 30% powierzchni całkowitej budynku. To oznacza, że nie można odliczyć podatku od remontu mieszkania w bloku.
Ponadto odliczenie remontu od podatku jest dopuszczalne tylko dla już istniejącego budynku, a przed rozpoczęciem prac trzeba opracować audyt energetyczny. Z ulgi skorzystają wyłącznie osoby rozliczające się podatkiem liniowym (19%), ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub na zasadach ogólnych (skala podatkowa). Ulga jest dostępna również dla przedsiębiorców, będących właścicielami nieruchomości wykorzystywanych do celów mieszkalnych.
![Czy materiały budowlane można odliczyć od podatku?](https://lafrentzhome.pl/wp-content/uploads/2024/06/jarek-ceborski-jn7uVeCdf6U-unsplash.jpg)
Jakie elementy remontu można odliczyć od podatku?
To, jakie materiały, towary i prace można odliczyć od podatku w ramach ulgi remontowej jest dokładnie określone w Rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 r. w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych. Poniżej prezentujemy najważniejsze z nich.
Źródła energii i ciepła
Cel ulgi remontowej to głównie zachęcenie właścicieli nieruchomości do ulepszenia lokali i budynków pod kątem termomodernizacji – tak, by zmniejszyć ich zapotrzebowanie na energię i wymienić najbardziej emisyjne źródła ciepła na ekologiczne.
W związku z tym od podatku odliczysz między innymi kocioł gazowy i olejowy kondensacyjny wraz ze sterowaniem, armaturą zabezpieczającą i regulującą oraz układem doprowadzenia powietrza i odprowadzenia spalin; kocioł na paliwo stałe spełniający co najmniej podstawowe wymagania ekologiczne, a także ogniwo fotowoltaiczne wraz z osprzętem. Ulga obejmuje też demontaż źródła ciepła na paliwo stałe.
To oznacza, że możesz zaoszczędzić na modernizacji swojego domu, w tym wymianie starego pieca na nowy, rezygnacji z paliwa stałego na rzecz energii ze źródeł odnawialnych i inwestycji w fotowoltaikę.
Czy materiały budowlane można odliczyć od podatku?
Tak, materiały budowlane można odliczyć od podatku. Dotyczy to jednak jasno określonej grupy produktów – przede wszystkim materiałów budowlanych wykorzystywanych do docieplenia budynku, stosowanych w ramach instalacji grzewczej, instalacji przygotowania ciepłej wody użytkowej, w systemie ogrzewania elektrycznego i wchodzących w skład systemu wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła lub ciepła i chłodu.
Ulga na remont a PIT
Obniżenie wydatków na remont w ramach ulgi remontowej polega na ich odjęciu od podatku należnego do zapłaty Urzędowi Skarbowemu. W tym celu poniesione nakłady musisz wprowadzić do swojej deklaracji podatkowej (PIT), a dokładniej do załącznika PIT/O (Ulgi i odliczenia podatkowe). Wartość ulgi ma jednak swoje ograniczenia – dla osób rozliczających się samodzielnie to maksymalnie 53 000 zł, a dla osób rozliczających się wspólnie z małżonkiem suma wzrasta i osiąga wartość 106 000 zł.
Ulga remontowa 2024 – czy można wykorzystać ulgę z 2023 roku?
Ulga remontowa dotyczy wydatków poniesionych w roku podatkowym, za który składasz zeznanie podatkowe. Oznacza to, że w zeznaniu składanym w 2024 roku (za rok podatkowy 2023) uwzględniasz wydatki poniesione w 2023 roku, ale nie starsze. Przy czym kwoty 53 000 zł lub 106 000 zł nie musisz rozliczać w jednym roku; możesz rozłożyć ją na mniejsze kwoty, zwłaszcza, jeśli przekroczyłyby osiągnięty dochód, i rozliczyć w maksymalnie 6 kolejnych latach.
Podsumowanie
Ulga remontowa znacząco obniża koszty związane z remontem domu i większymi pracami modernizacyjnymi. Co więcej, skorzystanie z niej jest łatwe – wystarczy spełnić podstawowe warunki, przeprowadzić audyt energetyczny, zgromadzić rachunki, faktury i paragony za kupione materiały oraz urządzenia, a w pierwszym kwartale kolejnego roku wypełnić deklarację podatkową PIT, uwzględniając w niej poniesione wydatki.
Planujesz remont domu? Zrobimy go za Ciebie! Kliknij i sprawdź naszą ofertę kompleksowego wykańczania wnętrz prywatnych.